For å få kassekreditt må bedriften vise banken tre ting: hvor mye dere trenger, hvorfor kontoen blir trang, og hvordan kreditten blir nedbetalt når pengene kommer inn igjen. I tillegg ber de fleste banker om sikkerhet, som pant i kundefordringer, varelager eller driftstilbehør, eller kausjon fra eierne. Det beste beviset på behovet er et likviditetsbudsjett som viser det laveste punktet på kontoen de neste 12 månedene.
Hva er en kassekreditt?
En kassekreditt er en ramme på driftskontoen som lar saldoen gå i minus opp til et avtalt beløp. Den er laget for svingninger i driften: kunder som betaler etter 30 dager, mva som forfaller i samme måned som forskuddsskatten, eller en sesong der dere må kjøpe inn før dere får betalt.
Altinn beskriver det slik i veiledningen om budsjett i driftsfasen: ser du at du en periode vil få problemer med å betale forpliktelsene dine, kan du på forhånd avtale en kassekreditt med banken.
Kostnaden har som regel to deler. Bankene oppgir at dere betaler rente av beløpet dere bruker og provisjon av hele rammen, enten dere bruker den eller ikke. Se for eksempel Sparebanken Sør og Danske Bank. Noen banker tar også en provisjon når avtalen fornyes.
Hva banken ser etter
Hver bank har sine egne kriterier, men vurderingen handler nesten alltid om de samme punktene:
| Krav | Hva banken vil se | Hva du legger frem |
|---|---|---|
| Behov | At rammen dekker svingninger, ikke tap eller investeringer | Likviditetsbudsjett for 12 måneder |
| Inntjening | At driften går med overskudd over året | Siste årsregnskap og hittil i år |
| Betalingsevne | At kreditten går i null eller pluss igjen i løpet av året | Saldoen måned for måned i budsjettet |
| Sikkerhet | Noe banken kan ta pant i hvis det går galt | Oversikt over kundefordringer, varelager og utstyr |
| Kontroll | At ledelsen kjenner tallene sine | Et kort følgebrev som forklarer forutsetningene |
Det siste punktet blir ofte undervurdert. Altinn råder deg til å møte banken med en gjennomarbeidet plan og realistiske budsjetter, og skriver at bedre sikkerhet gir bedre rentebetingelser. Se Hvordan finansiere oppstarten?.
Sikkerhet for kassekreditt
De vanligste formene for sikkerhet er:
- Pant i kundefordringer, også kalt factoringpant. Hjemmelen er panteloven § 4-10.
- Pant i varelager, som omfatter råvarer, varer i arbeid, ferdigvarer og handelsvarer. Reglene står i panteloven §§ 3-11 til 3-13.
- Pant i driftstilbehør, som maskiner, verktøy, inventar og annet utstyr samlet. Reglene står i panteloven §§ 3-4 til 3-10.
- Kausjon fra eierne, særlig for små aksjeselskap med lite egenkapital.
- Pant i fast eiendom, hvis bedriften eller eierne har det.
Pant i fordringer, varelager og driftstilbehør får rettsvern når det tinglyses i Løsøreregisteret på organisasjonsnummeret til bedriften, eller fødselsnummeret til innehaveren i et enkeltpersonforetak. Brønnøysundregistrene forklarer reglene for pant i fordringer, pant i varelager og pant i driftstilbehør.
Banken verdsetter ikke pantet til bokført verdi. Gamle fordringer og varer som er vanskelige å selge, teller lite. Har dere mange kunder som betaler sent, svekker det både sikkerheten og behovet dere argumenterer for.
Nytt i 2026: forskuddstrekket går ut med en gang
Fra 1. januar 2026 er kravet om skattetrekkskonto fjernet. Forskuddstrekket skal nå betales til Skatteetaten innen første virkedag etter at lønnen er utbetalt. Arbeidsgiveravgiften har samme forfall som før, annenhver måned. Se Skatteetatens oversikt over de nye fristene.
For likviditetsbudsjettet betyr det at hele bruttolønnen forlater kontoen i lønnsmåneden. Bruker dere et gammelt budsjett eller en gammel mal, kan behovet for kreditt være undervurdert.
Slik regner du ut riktig størrelse
- Lag et likviditetsbudsjett for 12 måneder. Ta med innbetalinger når kundene faktisk betaler, og alle utbetalinger på riktig dato. Guiden om likviditetsbudsjett viser hvordan.
- Finn det laveste punktet. Det er måneden der saldoen er lavest uten kreditt.
- Legg til en buffer. Spør deg selv hva som skjer hvis en stor kunde betaler en måned for sent i den verste måneden.
- Sjekk at kreditten går tilbake. Saldoen bør komme over null igjen i løpet av året. Ligger den i minus hele tiden, trenger dere et lån eller mer egenkapital, ikke en kassekreditt.
Eksempel: Fjellstad Rør AS
Fjellstad Rør AS er et tenkt rørleggerfirma som skal be banken om kassekreditt. Forutsetningene:
- omsetning på 5 000 000 kr eks. mva i året, lavest i juli og høyest i juni
- kundene betaler 30 dager etter fakturering, og betaler med 25 % mva
- varekost på 35 % av omsetningen, betalt måneden etter med mva
- 150 000 kr i bruttolønn per måned og 150 000 kr i feriepenger i juni
- arbeidsgiveravgift på 14,1 %, som er satsen i sone I for 2026 ifølge Skatteetaten
- andre faste kostnader på 50 000 kr eks. mva per måned
- forskuddsskatt på 90 000 kr i februar og i april
- 100 000 kr på driftskontoen 1. januar
Mva og arbeidsgiveravgift er lagt inn på fristene i Skatteetatens skattekalender: mva i februar, april, juni, august, oktober og desember, og arbeidsgiveravgift i januar, mars, mai, juli, september og november.
| Måned | Inn | Ut | Netto | Saldo uten kreditt |
|---|---|---|---|---|
| Januar | 400 000 | 394 800 | 5 200 | 105 200 |
| Februar | 375 000 | 519 250 | -144 250 | -39 050 |
| Mars | 400 000 | 394 800 | 5 200 | -33 850 |
| April | 475 000 | 544 500 | -69 500 | -103 350 |
| Mai | 562 500 | 451 675 | 110 825 | 7 475 |
| Juni | 650 000 | 699 875 | -49 875 | -42 400 |
| Juli | 700 000 | 520 950 | 179 050 | 136 650 |
| August | 312 500 | 472 375 | -159 875 | -23 225 |
| September | 625 000 | 473 550 | 151 450 | 128 225 |
| Oktober | 650 000 | 536 875 | 113 125 | 241 350 |
| November | 600 000 | 464 800 | 135 200 | 376 550 |
| Desember | 525 000 | 533 750 | -8 750 | 367 800 |
Alle beløp er i kroner. Inn er kundeinnbetalinger med mva. Ut er varekjøp, lønn, arbeidsgiveravgift, andre kostnader, mva og forskuddsskatt.
Hva tallene forteller banken
Fjellstad går med overskudd over året, og saldoen ender på 367 800 kr i desember. Likevel er kontoen i minus i fem av årets måneder. Det skyldes at mva og forskuddsskatt kommer samtidig i februar og april, at feriepengene går ut i juni, og at det lave julisalget gir lite innbetalt i august.
Det laveste punktet er 103 350 kr i minus i april. Betaler en fjerdedel av kundene en måned for sent i april, mangler bedriften 118 750 kr til (25 % av 475 000 kr). Til sammen gir det et behov på 222 100 kr. Fjellstad søker derfor om en ramme på 225 000 kr, og kan vise banken nøyaktig hvordan tallet er regnet ut.
Ikke søk om mye mer enn behovet. Provisjonen beregnes av hele rammen. Anta at provisjonen er 0,5 % i året: da koster en ramme på 225 000 kr 1 125 kr i året i provisjon, mens en ramme på 1 000 000 kr koster 5 000 kr, selv om dere aldri bruker mer. En søknad uten en tydelig begrunnelse for beløpet virker dessuten mindre gjennomtenkt.
Vanlige feil når bedrifter søker kassekreditt
- Å søke når kontoen allerede er tom. Da ser det ut som en redningsaksjon. Søk mens tallene fortsatt er gode.
- Et rundt tall uten utregning. «Vi trenger 500 000 kr» er svakere enn et budsjett som viser hvorfor.
- Bare månedstall. Lønn og skatt går ofte ut før kundene betaler i samme måned. Et budsjett per måned kan skjule et lavere punkt midt i måneden.
- Glemte klumper. Mva, forskuddsskatt og feriepenger er de vanligste. Fra 2026 må også forskuddstrekket inn i lønnsmåneden.
- Kreditt til investeringer. En bil, en maskin eller et oppkjøp skal finansieres med lån eller leasing. En kassekreditt som aldri går i null, er et faresignal for banken.
- Ingen plan for hva dere gjør selv. Vis at dere også følger opp kredittid, purringer og innkjøp. Se tiltakene i guiden om likviditetsbudsjett.
Oppsummering
Kravene for kassekreditt handler om å vise behov, inntjening, betalingsevne og sikkerhet. Lag et likviditetsbudsjett for 12 måneder, finn det laveste punktet, legg til en begrunnet buffer og søk om det beløpet. Husk at forskuddstrekket fra 2026 skal betales rett etter lønnsutbetalingen. Du kan teste dine egne tall i likviditetsbudsjett-kalkulatoren.
Vil du heller møte banken med tallene ferdig satt opp, lager vi likviditetsbudsjett, resultatbudsjett, beregning av riktig kredittramme og et følgebrev ut fra regnskapet deres i Bankpakken, til 4 900 kr fastpris og ferdig på fem arbeidsdager. Det er banken som vurderer søknaden og bestemmer vilkårene, men dere stiller med tall som henger sammen.