En forretningsplan til banken skal svare på tre spørsmål: hva du skal tjene penger på, hvor mye du trenger, og hvordan du betaler lånet tilbake. Selve planen kan være kort. Det banken leser grundigst, er budsjettene bak: kapitalbehov og finansieringsplan, resultatbudsjett og likviditetsbudsjett.
Hvorfor banken vil ha en forretningsplan
Banken låner ikke ut penger til en idé. Den låner ut penger til en plan som viser at du kan betale tilbake. DNB skriver i sin guide til gründere at du bør legge frem en forretningsplan og et detaljert budsjett, og at banken vil se at du har betjeningsevne, altså evne til å betale renter og avdrag. DNB skriver også at bankfinansiering vanligvis krever at bedriften har inntekter å vise til, og at egen egenkapital styrker søknaden fordi den viser at du tror på prosjektet.
Nordea skriver i sin veiledning om forretningsplan og budsjett at årsbudsjettet er det budsjettet bedriftsrådgiveren i banken kommer til å fokusere på.
Det betyr at teksten må være god nok til at rådgiveren forstår forretningen, men at tallene avgjør.
Hva må med i forretningsplanen?
Altinn har en gratis disposisjon for forretningsplan som er et godt utgangspunkt. Her er kapitlene, og hva banken særlig ser etter i hvert av dem:
| Kapittel | Innhold | Hva banken ser etter |
|---|---|---|
| Sammendrag | Idé, marked, kunder, konkurrenter og kapitalbehov på maks én side | Om du vet hvor mye du trenger og hvorfor |
| Forretningsidé | Hva du tilbyr, til hvem, og hva som gjør det bedre | At kundegruppen er konkret |
| Produkt og tjeneste | Hva du selger og hvordan det lages | At du kan levere det du lover |
| Marked og konkurrenter | Størrelse, kunder, kjøpskriterier, konkurrenter | At salgsbudsjettet har dekning i markedet |
| Markedsplan | Pris, kanaler og hvordan du får de første kundene | At de første månedene med salg er realistiske |
| Økonomi og budsjetter | Salgsbudsjett, resultatbudsjett, nullpunkt og likviditetsbudsjett | Overskudd og betjeningsevne |
| Kapitalbehov og finansiering | Investeringer og hvordan de finansieres | Egenkapital og hva lånet går til |
| Organisering | Selskapsform, eiere, roller og lokaler | Hvem som har ansvaret |
| Handlingsplan | Oppgaver, ansvar og tidsplan for oppstarten | At planen faktisk blir gjennomført |
| Vedlegg | CV, avtaler, detaljerte budsjetter | Dokumentasjon for det du påstår |
Starter du et aksjeselskap, må aksjekapitalen være minst 30 000 kr, ifølge Brønnøysundregistrene. Det er bare minstekravet. Skal du låne til utstyr eller drift, styrker mer egenkapital søknaden, som DNB påpeker.
Budsjettene banken leser først
Budsjettene bør ligge som vedlegg, med en kort oppsummering i selve planen. Fire budsjetter dekker det banken trenger:
- Kapitalbehov og finansieringsplan. Alt du må kjøpe før du kan tjene penger, pluss en reserve til driften. Under står hvor pengene kommer fra: egenkapital, lån og eventuelle tilskudd.
- Resultatbudsjett. Inntekter og kostnader for de første 12 månedene, helst måned for måned. Det viser om bedriften går med overskudd.
- Likviditetsbudsjett. Når pengene faktisk kommer inn og går ut. Det viser om kontoen tåler perioden før kundene betaler. Les mer i guiden om likviditetsbudsjett.
- Betjeningsevne. Hvor mye bedriften har igjen til renter og avdrag, sammenlignet med hva lånet koster i året.
Formelen banken tenker i er enkel:
Kontantstrøm fra driften = driftsresultat + avskrivninger. Dekningsgrad = kontantstrøm fra driften / (renter + avdrag i året).
En dekningsgrad over 1 betyr at driften betaler lånet. Jo høyere, jo mer tåler du at noe går dårligere enn planlagt.
Eksempel: Fjellstad Rør AS
Fjellstad Rør AS er et tenkt rørleggerfirma med én eier som skal starte opp og søker banken om lån til bil, verktøy og en reserve til driften.
Kapitalbehov og finansiering
| Post | Beløp |
|---|---|
| Varebil | 450 000 kr |
| Verktøy og utstyr | 120 000 kr |
| PC, telefon og programvare | 30 000 kr |
| Etablering, nettside og forsikring | 20 000 kr |
| Likviditetsreserve til drift | 180 000 kr |
| Sum kapitalbehov | 800 000 kr |
| Egenkapital (aksjekapital og innskudd) | 200 000 kr |
| Banklån | 600 000 kr |
| Sum finansiering | 800 000 kr |
Egenkapitalen utgjør 25 % av kapitalbehovet. Likviditetsreserven skal dekke lønn og faste kostnader i månedene før kundene begynner å betale.
Resultatbudsjett for første år
Forutsetningene er omsetning på 2 400 000 kr eks. mva, varekost på 35 % av omsetningen, 720 000 kr i lønn med sosiale kostnader og 300 000 kr i andre kostnader. Bil, verktøy og datautstyr er avskrevet forenklet over fem år.
| Post | Beløp |
|---|---|
| Omsetning | 2 400 000 kr |
| Varekost | -840 000 kr |
| Lønn med sosiale kostnader | -720 000 kr |
| Andre kostnader | -300 000 kr |
| Avskrivninger | -120 000 kr |
| Driftsresultat | 420 000 kr |
| Renter på lånet, år 1 | -44 326 kr |
| Resultat før skatt | 375 674 kr |
Betjeningsevne
Lånet på 600 000 kr er et annuitetslån over fem år. Med en antatt rente på 8 % blir terminbeløpet 12 166 kr i måneden, eller 145 990 kr i året. Det første året går 44 326 kr til renter og 101 664 kr til avdrag.
Kontantstrømmen fra driften er 420 000 kr + 120 000 kr = 540 000 kr. Dekningsgraden blir 540 000 / 145 990 = 3,7. Driften gir altså nesten fire ganger så mye som lånet koster i året.
Banken vil teste dette. Hva skjer hvis omsetningen blir 20 % lavere? Da faller omsetningen med 480 000 kr, varekosten med 168 000 kr, og driftsresultatet med 312 000 kr til 108 000 kr. Kontantstrømmen blir 228 000 kr, og dekningsgraden 1,6. Lånet er fortsatt betjent. Det er et slikt regnestykke som gjør rådgiveren trygg, og det er lurt å legge det ved selv før banken spør.
Vanlige feil i forretningsplanen
- For mye tekst og for lite tall. Ti sider om visjonen hjelper lite hvis budsjettet er én linje. Bruk plassen på forutsetningene.
- Salg som starter for fort. Det tar ofte tid å få de første faste kundene. Et budsjett med full omsetning fra første måned virker ikke troverdig.
- Bare resultatbudsjett. Overskudd på papiret betaler ikke regningene. Uten likviditetsbudsjett ser ikke banken når kontoen er på sitt laveste.
- Ingen reserve. Et kapitalbehov som bare dekker utstyret, betyr at første forsinkede innbetaling blir et problem.
- Glemt lønn til deg selv. Banken vil vite hva du skal leve av. Ta med eget uttak eller lønn, også når det er lavt de første månedene.
- Forutsetninger som ikke henger sammen. Pris, antall kunder og timer må gi samme omsetning i markedsplanen og i budsjettet.
- Lånet mangler formål. Skriv hva hver krone går til. Kjøp av bil og utstyr er noe annet enn penger til å dekke underskudd.
Oppsummering
En forretningsplan til banken trenger ikke være lang, men den må henge sammen. Bruk Altinns disposisjon, hold teksten konkret, og legg ved kapitalbehov med finansieringsplan, resultatbudsjett, likviditetsbudsjett og en beregning av betjeningsevnen. Vis også hva som skjer hvis salget blir lavere enn planlagt. Du kan teste kontantstrømmen din i likviditetsbudsjett-kalkulatoren. Er bedriften allerede i drift og trenger kreditt, se guiden om krav for kassekreditt.
Vil du heller ha budsjettene ferdig satt opp, lager vi etablerings- og investeringsbudsjett, driftsbudsjett for 12 måneder, likviditetsbudsjett og en side som forklarer forutsetningene i Oppstartspakken, til 1 490 kr fastpris og ferdig på tre arbeidsdager. Du legger dem ved forretningsplanen, og banken gjør sin egen vurdering av søknaden.